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广西壮族自治区财政厅2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明

2018-02-27 16:09     来源:广西财政网
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第一部分:财政厅概况 

一、主要职能 

(一)贯彻国家财政、税收的方针政策及其他有关政策,拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,拟订全区财政分配政策,完善转移支付制度,参与制定各项全区经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控的建议。 

(二)起草财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等地方性法规、政府规章草案和税收政策调整方案。 

(三)承担自治区本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度自治区本级预决算草案并组织执行。受自治区人民政府委托,向自治区人民代表大会报告全区和自治区本级预算草案及预算执行情况,向自治区人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。 

(四)负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据。负责彩票市场监管。 

(五)组织制定国库管理制度,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。 

(六)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度,管理自治区本级行政事业单位国有资产,负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。 

(七)编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,负责自治区本级企业国有资本收益收支管理,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度。 

(八)负责管理和监督自治区政府性投资项目资金,参与拟订自治区基本建设投资的有关政策,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。 

(九)会同有关部门管理自治区财政社会保障和就业支出,负责社会保险基金财政监管工作,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法,编制社会保障预决算草案。 

(十)拟订地方政府性债务管理制度和政策,防范财政风险。管理全区政府外债。开展对外财经交流工作。 

(十一)负责管理全区会计、资产评估工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师、注册资产评估师和会计师事务所、资产评估机构的业务,指导和管理社会审计。 

(十二)监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。 

(十三)承办自治区人民政府交办的其他事项。 

二、机构设置情况 

财政厅共有直属单位15个。其中行政单位1个,厅属参照公务员管理事业单位7个,厅属非参照公务员管理全额拨款事业单位7个。行政单位是自治区财政厅机关本级。厅属参照公务员管理事业单位分别是:自治区财政稽查大队、自治区财政厅政府债务管理办公室、自治区财政厅预算绩效管理局、自治区财政国库支付局、自治区财政厅预算编审中心、自治区财政厅票据管理中心、自治区财政厅财政投资评审中心。厅属非参照公务员管理全额事业单位分别是:自治区财政厅财政科学研究所、广西注册会计师管理中心、自治区财政厅干部教育中心、自治区财政厅机关服务中心、广西财政信息管理办公室、广西财会培训考试中心、自治区财政厅社会保障资金管理中心。 

厅机关本级内设办公室、政策规划处、综合处、预算处、国库处、党政群团处、国防政法处、教科文处、经济建设处、工业交通处、社会保障处、农业处、农村财政财务管理处(自治区农村综合改革工作领导小组办公室)、自治区农业综合开发办公室、国际合作处、金融处、会计管理处、法制处(行政审批办公室)、税政处、政府采购监督管理处、资产管理处(自治区公务用车定编管理办公室)、财政监督检查局、人事处共23个职能处室和机关党委、离退休人员工作处。 

三、人员构成及编制现状 

2018年我厅人员编制总数为455人(不含驻自治区财政厅纪检组人数),实有在职人员总数412人,实有离休人员4人,实有退休人员172人。具体情况如下: 

1.自治区财政厅机关本级编制人数223人,编制内在职实有人数211人,实有离休人数4人,实有退休人数146人。 

2.自治区财政稽查大队编制19人,编制内实有人数18人。 

3.自治区财政厅政府债务管理办公室编制人数8人,编制内实有人数7人,实有退休人数2人。 

4.自治区财政厅预算绩效管理局编制人数12人,编制内实有人数9人,实有退休人数6人。 

5.自治区财政厅财政科学研究所编制人数16人,编制内实有人数15人。 

6.广西注册会计师管理中心编制人数14人,编制内实有人数13人。 

7.自治区财政厅干部教育中心编制人数6人,编制内实有人数6人。 

8.自治区财政厅机关服务中心编制人数32人,编制内实有人数25人,实有退休人数10人。 

9.自治区财政国库支付局编制人数45人,编制内实有人数40人,实有退休人数4人。 

10.自治区财政厅预算编审中心编制人数13人,编制内实有人数12人,实有退休人数1人。 

11.广西财政信息管理办公室编制人数20人,编制内实有人数17人,实有退休人数1人。 

12.广西财会培训考试中心编制人数8人,编制内实有人数6人。 

13.自治区财政厅票据管理中心编制人数7人,编制内实有人数7人,实有退休人数1人。 

14.自治区财政厅投资评审中心编制人数20人,编制内实有人数16人,实有退休人数1人。 

15.自治区财政厅社会保障资金管理中心编制人数12人,编制内实有人数10人。 

 

第二部分:财政厅2018年部门预算报表 

一、财政拨款收支总表 

二、一般公共预算支出表 

三、一般公共预算基本支出表 

四、部门预算资金安排的“三公”经费情况表 

五、政府性基金预算拨款支出预算表 

六、部门收支总表 

七、部门收入总表 

八、部门支出总表 

上述报表详见附件。 

 

第三部分:财政厅2018年部门预算及“三公”经费预算说明 

一、2018年收支总体情况 

(一)收入预算说明。 

2018年收入总预算21,690.53万元,同比增加1,362.37万元,同比增长6.71%。其中:一般公共财政预算拨款21,600.53万元,同比增加1,751.77万元,同比增长8.83%。 

上年结余收入90万元,同比减少389.40万元,下降81.23%;其中:其他结转90万元,同比减少389.40万元,下降81.23%。 

2018年收入预算总体增加的主要原因:一是机关事业单位在职人员正常晋职晋档工资提标;二是机关事业单位新增人员工资;三是增加行政机关和参公事业单位人员的通讯补助;四是根据有关要求将机关事业单位的绩效考评奖金纳入工资总额基数计提养老保险、医疗保险、工伤保险、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等,使收入预算总体有所增加。 

(二)支出预算说明。 

2018年支出总预算21,690.53万元,其中:基本支出预算6,875.14万元,占支出总预算31.70%,同比增加858.97万元,增长14.28%;项目支出预算14,815.39万元,占支出总预算68.30%,同比增加503.40万元,增长3.52%。支出增长的主要原因与收入增长的主要原因相同。 

1.按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中: 

(1)201一般公共服务支出19,945.58万元,占支出总预算的91.96%,同比增加1,030.31万元,增长5.45%; 

(2)208社会保障和就业支出935.69万元,占支出总预算的4.31%,同比增加230.80万元,增长32.75%; 

(3)210医疗卫生与计划生育支出304.29万元,占支出总预算的1.40%,同比增加61.10万元,增长25.13%; 

(4)221住房保障支出504.97万元,占支出总预算的2.33%,同比增加40.16万元,增长8.64%。 

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算 

(1)基本支出预算 

基本支出6,875.14万元,占支出总预算31.70%,同比增加858.97万元,增长14.28%。其中: 

工资福利支出预算5,104.77万元,占基本支出预算74.25%,同比增加1,200.65万元,增长30.76%。 

商品和服务支出预算1,490.69万元,占基本支出预算21.68%,同比增加68.17万元,增长4.80%。 

对个人和家庭的补助支出预算279.68万元,占基本支出预算4.07%,同比减少409.85万元,下降59.44%。 

(2)项目支出预算 

项目支出14,815.39万元,占支出总预算68.30%,同比增加503.40万元,增长3.52%。其中: 

工资福利支出预算232.09万元,占项目支出预算的1.57%,同比减少362.98万元,下降61.00%。 

商品和服务支出预算14,392.22万元,占项目支出预算的97.14%,同比增加1,055.14万元,增长7.92%。 

对个人和家庭补助支出预算8.36万元,占项目支出预算的0.06%,同比减少164.04万元,下降95.15%。 

其他资本性支出预算182.72万元,占项目支出预算的1.23%,同比减少24.72万元,下降11.92%。 

二、2018年部门财政拨款支出预算情况 

2018年一般公共预算拨款支出21,600.53万元,其中:基本支出6,875.14万元,项目支出14,725.39万元。具体支出预算如下: 

行政运行2,775.88万元,全部是基本支出预算。主要用于财政厅机关为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

一般行政管理事务7,717.08万元,全部是项目支出预算。主要用于财政厅机关和14个厅属事业单位为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。如财政绩效管理相关支出、十百千拔尖会计人才选拔培养经费支出、财政票据印刷费支出等。 

机关服务295.18万元,全部是基本支出预算。主要用于为行政单位提供后勤服务的后勤服务中心的相关支出,包括根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和日常公用经费支出。 

预算改革业务392.30万元,全部是项目支出预算。主要用于预算改革方面的支出。 

财政国库业务106.90万元,全部是项目支出预算。主要用于财政国库集中收付业务方面的支出。 

财政监察307.16万元,全部是项目支出预算。主要用于财政监察派出机构的专项业务支出和财政监督检查方面的业务支出。 

信息化建设5,611.95万元,全部是项目支出预算。主要用于全区财政信息化建设、优化核心财政业务系统等方面的支出。 

财政委托业务支出55.60万元,全部是项目支出预算。主要用于财政委托评审机构进行财政投资评审发生的支出。 

事业运行2,275.20万元,其中基本支出2,059.13万元,项目支出216.07万元。主要用于14个厅属事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

其他财政事务支出318.33万元,全部是项目支出预算。主要用于除财政事务支出以外的其他项目支出。 

归口管理的行政单位离退休85.56万元,全部是基本支出预算。主要用于财政厅机关按规定提取的离退休人员定额公用经费的支出。 

事业单位离退休7.40万元,全部是基本支出预算。主要用于厅属事业单位按规定提取的退休人员定额公用经费的支出。 

机关事业单位基本养老保险缴费840.59万元,全部是基本支出预算。主要用于支付行政及事业单位在职职工的单位养老保险费用。 

机关事业单位职业年金缴费2.14万元,全部是基本支出预算。主要用于支付公益二类事业单位在职职工单位职业年金费用。 

行政单位医疗183.82万元,全部是基本支出预算。根据自治区统一规定,按行政单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

事业单位医疗120.47万元,全部是基本支出预算。根据自治区统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

住房公积金504.97万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为厅机关和14个厅属事业单位职工计缴的住房公积金。 

三、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况 

(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。 

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算216.69万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算98万元,公务接待费支出预算28.71万元,公务用车运行维护费支出预算89.98万元。 

(二)2018年一般公共预算安排的“三公”经费预算情况。 

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算201.69万元,比2017年预算208.20万元减少6.51万元,同比下降3.13%。其中: 

1.因公出国(境)经费2018年预算85万元,与上年一致,主要用于:一是随同财政部、自治区党委和政府出国(境)团组考察学习费用,计划安排25人次;二是拟组织全区财政系统部分领导干部赴境外考察培训。 

2.公务接待费2018年预算26.71万元,同比减少5.64万元,下降17.44%,主要是安排接待财政部及兄弟省(市、自治区)有关领导来我区参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。 

3.公务用车费2018年预算89.98万元,同比减少0.87万元,下降0.96%,主要用于市内执行公务、以及开展各项财政检查、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。 

 

第四部分:2018年部门预算其他事项说明 

一、财政厅部门预算单位的构成 

财政厅2018年的部门预算由厅本级及厅属14个事业单位构成。其中: 

纳入厅本级部门预算的26个部门包括:办公室、政策规划处、综合处、预算处、国库处、党政群团处、国防政法处、教科文处、经济建设处、工业交通处、社会保障处、农业处、农村财政财务管理处(自治区农村综合改革工作领导小组办公室)、自治区农业综合开发办公室、国际合作处、金融处、会计管理处、法制处(行政审批办公室)、税政处、政府采购监督管理处、资产管理处(自治区公务用车定编管理办公室)、财政监督检查局、人事处、离退休人员工作处、机关党委(含机关工会)、驻自治区财政厅纪检组。 

纳入财政厅部门预算的14个事业单位包括:自治区财政稽查大队、自治区财政厅政府债务管理办公室、自治区财政厅预算绩效管理局、自治区财政国库支付局、自治区财政厅预算编审中心、自治区财政厅票据管理中心、自治区财政厅财政投资评审中心、自治区财政厅财政科学研究所、广西注册会计师管理中心、自治区财政厅干部教育中心、自治区财政厅机关服务中心、广西财政信息管理办公室、广西财会培训考试中心、自治区财政厅社会保障资金管理中心。 

二、厅机关运行经费预算安排情况 

行政运行2,775.88万元,全部是基本支出预算。主要用于财政厅机关为保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

三、政府采购预算安排情况 

2018年政府采购预算9,944.65万元,同比增加467.61万元,增长4.94%,其中:集中采购9,807.05万元,占政府采购预算的98.62%,同比增加636.83万元,增长6.95%;分散采购预算137.60万元,占政府采购预算的1.38%,同比减少169.22万元,下降55.16%。 

政府采购资金类型:一般公共预算拨款9,928.65万元,上年结余收入安排资金16万元。 

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算2,278.62万元,服务类采购预算7,364.03万元,工程类采购预算302万元。 

四、国有资产的总体情况 

根据自治区公务用车制度改革方案相关规定核定我厅保留的公务用车编制为25辆,其中:厅本级核定公务车编制10辆,实有车辆10辆,其中应急机要通信车5辆,老干部工作用车4辆,厅级干部实物保障用车1辆;自治区财政厅财政科学研究所核定公务车编制2辆,实有2辆公务用车;广西注册会计师管理中心核定公务车编制2辆,实有2辆公务用车;自治区财政厅干部教育中心核定公务车编制2辆,实有2辆公务用车;自治区财政厅机关服务中心核定公务车编制3辆,实有3辆公务用车;广西财政信息管理办公室核定公务车编制2辆,实有2辆公务用车;广西财会培训考试中心核定公务车编制2辆,实有2辆公务用车;自治区财政厅社会保障资金管理中心核定公务车编制2辆,实有2辆公务用车。 

五、200万元以上项目预算绩效说明 

财政厅2018年部门预算有8个200万元以上的项目,按自治区绩效办文件的要求全部列入绩效考核范围,涉及一般公共预算拨款9,578.90万元,其中:厅本级有4个绩效考核项目,分别是办公楼物业管理专项,项目经费预算428.25万元;办公楼专项修缮费,项目经费预算295万元;办公运转专项经费,项目经费预算340万元;广西“十百千”拔尖会计人才选拔培养专项经费,项目经费预算389.90万元。厅属事业单位有4个绩效考核项目,分别是预算绩效管理专项经费,项目经费预算358万元;广西财政信息化建设经费,项目经费预算5,040.15万元;财政票据管理工作专项经费,项目经费预算1,927.60万元;财政投资评审委托评审费,项目经费预算800万元。 

 

第五部分:名词解释 

一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。  

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。 

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 

十二、“三公”经费:纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。 

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。 

十四、一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项): 

指主要用于财政厅机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

十五、一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):指主要用于财政厅机关和14个厅属事业单位为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。如财政绩效管理相关支出、十百千拔尖会计人才选拔培养经费支出、财政票据印刷费支出等。 

十六、一般公共服务(类)财政事务(款)机关服务(项):指主要用于为行政单位提供后勤服务的后勤服务中心的相关支出,包括根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和日常公用经费支出。 

十七、一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项):主要是用于预算改革方面的支出。 

十八、一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项):主要用于财政国库集中收付业务方面的支出。 

十九、一般公共服务(类)财政事务(款)财政监察(项): 

主要用于财政监察派出机构的专项业务支出和财政监督检查方面的业务支出。 

二十、一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项):主要用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。 

二十一、一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项): 

主要用于14个厅属事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

二十二、一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项):主要用于财政委托评审机构进行财政投资评审发生的支出。 

二十三、一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项):主要用于除财政事务支出以外的其他项目支出。 

二十四、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):主要用于财政厅机关按规定提取的离退休人员定额公用经费的支出。 

二十五、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):主要用于厅属事业单位按规定提取的离退休人员定额公用经费的支出。 

二十六、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险支出(项):主要用于支付行政及事业单位在职职工的单位养老保险费用。 

二十七、社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项):主要用于支付公益二类事业单位在职职工单位职业年金费用。 

二十八、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):主要是根据自治区统一规定,按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

二十九、医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):主要是根据自治区统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。 

三十、住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):主要是按照国家统一规定,为厅机关和14个厅属事业单位职工计缴的住房公积金。