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广西壮族自治区财政厅2017年部门决算

2018-08-23 16:35     来源:广西财政网
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  第一部分:财政厅概况 

  一、主要职能 

  二、部门决算单位构成 

  第二部分:财政厅2017年部门决算报表 

  表一:收入支出决算总表 

  表二:收入决算表 

  表三:支出决算表 

  表四:财政拨款收入支出决算总表 

  表五:一般公共预算财政拨款支出决算表 

  表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

  表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表 

  表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

  第三部分:财政厅2017年度部门决算情况说明 

  一、2017 年度收入支出决算总体情况 

  二、2017 年度一般公共预算支出决算情况。

  三、2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

  四、2017 年度政府性基金支出决算情况。

  五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明 

  六、其他重要事项情况说明

  第四部分、名词解释 

    

    

  第一部分:财政厅概况     

  一、主要职能 

  (一)贯彻国家财政、税收的方针政策及其他有关政策,拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,拟订全区财政分配政策,完善转移支付制度,参与制定各项全区经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控的建议。 

  (二)起草财政、预算、税收、财务、会计、资产评估管理等地方性法规、政府规章草案和税收政策调整方案。 

  (三)承担自治区本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度自治区本级预决算草案并组织执行。受自治区人民政府委托,向自治区人民代表大会报告全区和自治区本级预算草案及预算执行情况,向自治区人大常委会报告决算。组织制订经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。 

  (四)负责政府非税收入管理。编制政府性基金预决算草案。管理财政票据。负责彩票市场监管。 

  (五)组织制定国库管理制度,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。 

  (六)负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度,管理自治区本级行政事业单位国有资产,负责行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。 

  (七)编制国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,负责自治区本级企业国有资本收益收支管理,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度。 

  (八)负责管理和监督自治区政府性投资项目资金,参与拟订自治区基本建设投资的有关政策,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。 

  (九)会同有关部门管理自治区财政社会保障和就业支出,负责社会保险基金财政监管工作,会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度和办法,编制社会保障预决算草案。 

  (十)拟订地方政府性债务管理制度和政策,防范财政风险。管理全区政府外债。开展对外财经交流工作。 

  (十一)负责管理全区会计、资产评估工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师、注册资产评估师和会计师事务所、资产评估机构的业务,指导和管理社会审计。 

  (十二)监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。 

  (十三)承办自治区人民政府交办的其他事项。 

  二、部门决算单位构成 

  2017年度财政厅的汇总决算报表由15个单位构成。其中行政单位1个,厅属参照公务员管理事业单位7个,厅属非参照公务员管理全额事业单位7个。行政单位是财政厅机关本级;厅属参照公务员管理事业单位分别是:自治区财政稽查大队、自治区财政厅政府债务管理办公室、自治区财政厅预算绩效管理局、自治区财政国库支付局、自治区财政厅预算编审中心、自治区财政厅票据管理中心、自治区财政厅投资评审中心;厅属非参照公务员管理全额事业单位分别是:自治区财政科学研究所、广西注册会计师管理中心、自治区财政厅干部教育中心、自治区财政厅机关服务中心、广西财政信息管理办公室、广西财会培训考试中心、自治区财政厅社会保障资金管理中心。     

  第二部分:财政厅2017年部门决算报表 

  表一:收入支出决算总表 

  表二:收入决算表 

  表三:支出决算表 

  表四:财政拨款收入支出决算总表 

  表五:一般公共预算财政拨款支出决算表 

  表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

  表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表 

  表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

  上述报表详见附件(自治区财政厅2017年度部门决算公开附表)。     

  第三部分:财政厅2017年度部门决算情况说明 

  一、2017年度收入支出决算总体情况 

  (一)收入总计19,667.44万元,与2016年决算数20,351.41万元相比,减少683.97万元,降低3.36%。 

  1.财政拨款收入19,340.66 万元,为自治区本级财政当年拨付的资金。较2016年度决算数18,409.99万元增加930.67万元。主要是财政部、自治区党委、政府临时安排的重大项目支出。 

  2.其他收入37.20万元,为预算单位在“财政拨款收入”、 

  “事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。如:银行存款利息收入等。较2016年度决算数89.15万元减少51.95万元,主要原因是其他收入来源不稳定,没有可比性。 

  3.用事业基金弥补收支差额0.26万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取,用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。较2016年度决算数14.21万元减少13.95万元,原因是当年的收入、支出基本平衡,差异不大,不需要太多事业基金弥补。 

  4.上年结转和结余289.32万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年度决算数1,838.06万元减少1548.74万元,主要根据桂财行函[2017]89号通知要求上缴国库部分历年非财政结余资金。 

  (二)支出总计19,667.44万元,与2016年度决算数20,351.41万元相比,减少683.97万元,降低3.36%,具体支出包括: 

  1.一般公共服务支出17,580.46万元,较2016年决算数17,856.08万元减少275.62万元。主要用于财政厅机关和14个厅属事业单位为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出以及用于财政专项检查、财政支出绩效评价、财政投资项目评审、“十百千”会计人才的选拔和培养、财政票据印刷、“金财工程”和信息化建设、办公用房和设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。 

  2.社会保障和就业支出806.93万元,较2016年决算数244.46万元增加562.47万元,主要原因是年中追加单位养老金和离退休人员生活补贴。主要用于财政厅本级和14个厅属事业单位按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。 

  3.医疗卫生与计划生育支出243.19万元,根据自治区统一规定,按规定的比例计缴的医疗保险。较2016年决算数228.8万元增加14.39万元,主要原因是追加新进人员医疗保险。 

  4.农林水支出287.69万元,主要用于支付农民补贴信息网的培训及网络系统技术服务费。  

  5.住房保障支出511.61万元,主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。较2016年决算数395.18万元增加116.43万元,主要原因是将年度绩效奖金纳入计提公积金基数,从而增加住房公积金的支出。 

  6.结余分配1.06万元,为事业单位按规定提取的事业基金。 

  7.年末结转和结余236.5万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2016年决算数1,523.18万元减少1,286.68万元,主要根据桂财行函[2017]89号通知要求上缴国库部分历年非财政结余资金。 

  二、2017 年度一般公共预算支出决算情况 

  财政厅2017年度一般公共预算支出19,345.92万元,较2016年度决算数18,493.13万元,一般公共预算拨款支出增加852.79万元,增长4.61%。其中:基本支出7,340.67万元,项目支出12,005.25万元,  

  财政厅2017年度一般公共预算支出年初预算为19,848.76万元,支出决算数为19,345.92万元,完成年初预算的97.47%。 

  1.一般公共服务(类)政府办公厅(室)及相关机构事务(款)其他政府办公厅(室)及相关机构事务支出决算20万元,主要用于推进西江跨省流域上下游横向生态补偿机制的政策研究。因是政府临时安排重点调研项目,通过追加方式解决资金,所以年初无预算。 

  2.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)支出决算为3,460.17万元,年初预算为2,635.67万元,决算数大于预算数的主要原因是新招录了一批人员,从而增加人员经费。行政运行主要用于财政厅机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

  3.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)支出决算数为6,441.44万元,年初预算数为7,298.3万元,完成年初预算的88.26%。一般行政管理事务主要用于财政厅机关和14个厅属事业单位为完成相关财政工作任务、保障财政事业发展而发生的项目支出。如用于“十百千”拔尖会计人才的选拔和培养、行政事业企业财务管理、财政支出绩效评价、行政事业单位国有资产管理、财政法制建设、年度部门决算、财政票据印刷、办公用房和设备维护修缮、设备更新购置等方面的项目支出。 

  4.一般公共服务(类)财政事务(款)机关服务(项)支出决算为283.18万元,年初预算数为290.5万元,完成年初预算的97.48%。机关服务主要用于厅机关服务中心的各项支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

  5.一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项)支出决算为237.05万元,年初预算数为300.42万元,完成年初预算的78.91%。预算改革业务主要用于厅属单位预算编审、预算改革等方面的支出。 

  6.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项)支出决算为43.63万元,年初预算数为45万,完成年初预算的96.96%。主要用于国库集中收付业务方面的支出。 

  7.一般公共服务(类)财政事务(款)财政监察(项)支出决算为317.75万元,年初预算数为342.33万元,完成年初预算的92.82%。主要用于财政监察方面的支出。 

  8.一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项)支出决算为4,174.67万元,年初预算数为4,727.94万元,完成年初预算的88.29%。主要用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。 

  9.一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项)支出决算为42.03万元,年初预算数为47.4万元,完成年初预算的88.67%。主要用于财政委托评审机构进行财政投资评审等业务发生的支出。 

  10.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项)支出决算为2,035.59万元,年初预算数为2,272.31万元,完成年初预算的89.58%。事业运行主要用于13个厅属事业单位为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。 

  11.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项)支出决算为240.99万元,年初预算数为476万元,完成年初预算的50.63%。其他财政事务支出主要用于注册会计师行业发展、涉农资金专项整治行动、财政统计调查工作、会计资格考试等专项支出。 

  12.一般公共服务(类)人力资源事务(款)其他人力资源事务支出(项)支出决算为200万元,主要用于2017年广西人才小高地项目建设。属于临时安排项目,年初无预算。 

  13.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项)支出决算为185.91万元,年初预算数为92.02万元,决算数大于预算数主要原因是为贯彻落实提高行政单位离退休人员生活补助而追加的经费。主要用于财政厅本级按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。 

  14.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项)支出决算为11万元,年初预算数为2.36万元,决算数大于预算数主要原因是为贯彻落实提高事业单位离退休人员生活补助而追加的经费。主要用于财政厅厅属事业单位按国家规定发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。 

  15.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)支出决算为543.97万元,年初预算数为607.96万元,完成年初预算的89.47%。主要用于缴纳财政厅机关和14个厅属事业单位在职职工单位养老保险金。 

  16.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位职业年金缴费支出(项)支出决算为2.55万元,年初预算数为2.55万元,完成年初预算的100%。主要用于事业单位按规定应缴纳的职业年金。 

  17.社会保障和就业支出(类)抚恤(款)死亡抚恤(项)支出决算为63.50万元,主要用于按规定开支的病故人员遗属的一次性抚恤金。 

  18.医疗卫生与计划生育支出(类)行政单位医疗(款)行政单位医疗(项)支出决算数为139.25万元,年初预算数为139.25万元,完成年初预算的100%。财政厅本级根据自治区统一规定,按规定的比例计缴的医疗保险。 

  19.医疗卫生与计划生育支出(类)行政单位医疗(款)事业单位医疗(项)支出决算数为103.94万元,年初预算数为103.94万元,完成年初预算的100%。事业单位医疗主要用于财政厅厅属14个事业单位根据自治区统一规定,按规定的比例计缴的医疗保险。 

  20.农林水支出(类)农业(款)农业生产支持补贴(项)支出决算数为287.69万元,因是临时安排的重大项目,资金通过追加解决,主要用于支付农民补贴信息网的培训及网络系统技术服务费。  

  21.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)支出决算数为511.61万元,年初预算数为464.81万元,决算数大于预算的主要原因是追加新进人员公积金。主要用于按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。 

  三、2017年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 

  2017年度一般公共预算财政拨款基本支出7,340.67万元,其中:人员经费5,981.30万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、事业单位绩效工资、离休费、退休费、抚恤金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助等;公用经费1,359.37万元,主要包括:办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、培训费、接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费和办公设备购置费等。支出具体情况如下: 

  (一) 工资福利支出决算数为5,006.57万元,年初预算为 

  3,904.12万元,决算数大于预算是因为招录了一批人员和正常晋级增加的人员工资。 

  (二)对个和家庭的补助支出决算数为974.73万元,年初预算689.53万元,决算数大于预算是因为追加新进人员公积金。 

  (三)商品和服务支出决算数为1,356.18万元,年初预算 

  数1,422.52万元,完成年初预算的95.34%。 

  (四)其他资本性支出决算数为3.19万元。年初无预算,是临时工作需要的设备购置支出。 

  四、2017年度政府性基金支出决算情况 

  财政厅2017年度没有政府性基金支出。 

  五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明 

  2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算中,因公出国(境)费支出决算62.75万元;无公务用车购置费,公务用车运行费支出决算43.51万元;公务接待费支出决算4.8万元。具体情况如下: 

  (一)因公出国(境)费支出62.75万元。全年使用财政拨款安排财政厅机关、14个所属单位出国团组1个,参加其他单位组织的出国团组10个,全年因公出国(境)团组共计11个,累计15人次。开支内容包括: 

  1.交流与合作及国际组织会议支出27.47万元。主要用于随同财政部赴法国、瑞典参加国际会议交流,赴柬埔寨参加第二届澜沧江—湄公河国家经济技术展览会,赴越南参加GSM会议、赴港参加交流会的支出。 

  2.境外业务培训支出35.28万元。主要用于政府和社会资本合作机制体制完善及财政管理、自贸区协定下的跨国通关便利等专题业务培训支出。 

  (二)公务用车购置及运行费支出43.51万元。其中: 

  2017年无公务用车购置支出;公务用车运行支出43.51万元。主要用于机要文件交换、公务用车因公务出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2017年财政厅、14个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为25辆,全年运行费支出43.51万元,平均每辆1.74万元。 

  (三)公务接待费支出4.8万元。主要用于厅机关本级和厅属14个事业单位与兄弟省(市、自治区)相关单位交流工作情况以及开展业务活动发生的接待支出,主要是接待发生的工作餐费等支出。据统计,2017年国内公务接待共47批次,416人次。 

  (四)“三公”经费支出与年初预算数、上年支出数对比及增减变动原因说明。 

  2017年度一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出决算中,因公出国(境)费支出决算62.75万元,占年初预算的73.82%,比上年决算数60.72万元增加2.03万元,增加3.34%;公务用车运行费支出决算43.51万元,占年初预算的47.89%,比上年决算数54.19万元减少10.68万元,下降19.71%;公务接待费支出决算4.8万元,占年初预算的14.84%,比上年决算数5.05万元减少0.25万元,下降4.95%。“三公经费”支出整体下降的主要原因是认真贯彻落实中央和自治区关于厉行节约反对浪费等有关规定,强化机关财务管理,狠抓各项制度的落实。在审核各项支出时,坚持勤俭节约,精打细算、合理安排的原则,严格控制一般性支出和“三公经费”支出。 

  六、其他重要事项情况说明 

  (一) 机关运行经费支出情况说明。 

  2017年财政厅机关运行经费支出决算数为1,127.80万元,比2016年决算数1,070.03万元增加57.77万元,增长5.40%。主要原因是:新增人员购置办公设备和办公家具,机关开展的各项业务较去年增加,与业务相关的差旅费、印刷费、委托业务费、咨询费、办公费等各项费用也相应增加。 

  (二)政府采购支出情况说明。 

  2017年财政厅政府采购支出总额2,769.22万元,其中:政府采购货物支出163.25万元、政府采购工程支出122.29万元、政府采购服务支出2,483.68万元。 

  (三)国有资产占用情况说明。 

  截至2017年12月31日,财政厅共有车辆25辆,包括一般公务用车、应急机要通信车、老干部工作用车。 

  (四)预算绩效管理工作开展情况。 

  2017年,自治区绩效办抽取了我厅2个项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算当年财政拨款476万元,占年初项目预算的3.44%。绩效评价结果显示,两个项目支出绩效情况较为理想,达到了项目申请时设定的各项绩效目标。 

  如:财政宣传专项的长期绩效目标和年度绩效目标都是加强财政改革发展的宣传工作。 

  为圆满完成绩效目标,在加强日常宣传工作的基础上,通过策划各类大型宣传活动,全方位、多角度向社会各界宣传财政改革的发展思路,以更加生动、活泼的形式展示财政工作的新亮点,新成绩。绩效评价结果显示,项目的预算申报、组织实施、资金支付等均比较规范,项目执行的经济性、效率性、效益性也比较好,达到了预期效果。 

  第四部分、名词解释     

  一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。  

  二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。 

  三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

  四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。 

  五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。  

  六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。  

  七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。  

  八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。  

  九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。  

  十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。  

  十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。 

  十二、“三公”经费:纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。  

  十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。